Le projet de loi de finances (PLF) pour 2027 a été présenté fin septembre 2026 et sera débattu au Parlement tout l’automne. Comme chaque budget, il contient des pistes susceptibles de modifier la fiscalité de votre épargne, de votre immobilier et de votre transmission. Attention toutefois : à ce stade, rien n’est voté. Il s’agit de propositions et de débats. Voici, en clair, ce qui est sur la table pour votre patrimoine — et pourquoi la fin d’année 2026 peut être un bon moment pour faire le point.
Budget 2027 : le calendrier à connaître
Le PLF 2027 a été déposé à l’Assemblée nationale le 30 septembre 2026. Les débats en séance débutent le 12 octobre, avec un premier vote sur le volet recettes le 20 octobre, puis un vote de l’ensemble attendu autour du 17 novembre. D’ici là, le texte peut être largement modifié : les mesures évoquées aujourd’hui ne deviendront définitives qu’une fois la loi promulguée, fin décembre. Tout ce qui suit est donc à lire au conditionnel.
Impôt sur le revenu : pas de gel du barème
Bonne nouvelle pour les ménages : le gouvernement a écarté l’idée d’un gel du barème de l’impôt sur le revenu. Les tranches seraient au contraire revalorisées en fonction de l’inflation (de l’ordre de +2 %), ce qui évite que la hausse des prix ne vous fasse mécaniquement payer plus d’impôt. À titre indicatif, la première tranche imposable débuterait autour de 11 833 € de revenu par part. Le gouvernement affiche une volonté de « stabilité fiscale » pour les particuliers.
Donation aux enfants : un plafond qui pourrait grimper à 50 000 €
Parmi les mesures favorables à l’étude figure le relèvement temporaire du plafond du don familial de sommes d’argent exonéré de droits : il passerait de 31 865 € à 50 000 €. Ce dispositif concerne les donateurs de moins de 80 ans qui donnent à un enfant, un petit-enfant ou un arrière-petit-enfant majeur. Si elle est confirmée, cette mesure ouvrirait une fenêtre intéressante pour transmettre de l’argent à moindre coût. Pour comprendre les autres leviers de transmission, voyez notre guide pour préparer sa succession (donation, assurance-vie et abattements).
Assurance-vie : vers une taxation plus lourde au décès ?
C’est le point le plus surveillé par les épargnants. Une piste, portée par le Conseil des prélèvements obligatoires, propose de taxer l’assurance-vie transmise au décès selon le barème classique des droits de succession, au lieu de son régime spécifique avantageux. Pour les capitaux les plus élevés, le taux marginal pourrait grimper jusqu’à 45 %. Rien n’est acté : des tentatives similaires ont déjà échoué en 2024 puis en 2025. Mais le sujet revient, et l’assurance-vie reste un pilier de la transmission à garder à l’œil.
IFI, retour de l’ISF, hauts patrimoines : le débat relancé
Le budget 2027 remet sur la table la fiscalité des gros patrimoines : élargissement de l’assiette de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI), retour possible d’un impôt de type ISF, ou taxation spécifique des très hauts patrimoines. Là encore, ce sont des pistes de débat, pas des mesures adoptées. Elles concernent surtout les patrimoines importants, mais méritent d’être suivies de près.
Retraités : un effort demandé ?
Plusieurs pistes visant les retraités les plus aisés circulent, comme un gel partiel de la revalorisation de certaines pensions. Rien n’est tranché à ce jour ; ce volet fera partie des arbitrages de l’automne budgétaire.
Ce que vous pouvez faire dès maintenant
Face à un budget encore incertain, la règle d’or est simple : ne pas prendre de décision précipitée sur la base de mesures non votées, mais faire le point sur sa situation pour être prêt à agir le moment venu. La fin d’année reste, quoi qu’il arrive, la bonne période pour les gestes classiques d’optimisation : versements sur un plan d’épargne retraite (PER), arbitrages, ou donations dans les plafonds actuels. Notre guide de la défiscalisation 2026 détaille les dispositifs qui fonctionnent vraiment.
Chaque situation est différente : un conseiller en gestion de patrimoine indépendant peut vous aider à y voir clair et à anticiper sans vous précipiter. Trouvez un conseiller près de chez vous pour faire le point avant la fin de l’année.
À retenir
- Le PLF 2027 n’est pas encore voté : les mesures peuvent évoluer jusqu’à fin décembre.
- Barème de l’impôt indexé sur l’inflation (pas de gel).
- Donation familiale : plafond porté à 50 000 € à l’étude.
- Assurance-vie et IFI dans le viseur des débats.
- Fin 2026 = le bon moment pour faire le point et anticiper.
Article publié à titre informatif le 24 septembre 2026. Il ne constitue pas un conseil personnalisé. Les mesures citées sont en cours de discussion et sont susceptibles d’évoluer.